Durch eine Eheschließung können Paare eine Vielzahl von Steuervorteilen erhalten. Neben dem Wechsel der Steuerklasse, dem Faktorverfahren und dem Ehegattensplitting gibt es weitere Möglichkeiten, um die Steuerlast zu reduzieren. Wir zeigen Dir, welche Möglichkeiten Du hast und worauf Du achten musst.
Steuervorteile durch die Ehe mit dem Wechsel der Steuerklasse
Mit einem Steuerklassenwechsel kannst Du von erheblichen Steuervorteilen durch die Ehe profitieren. Paare können sich hier zwischen der Kombination IV/IV und III/V entscheiden. Welche Konstellation sinnvoller ist, liegt vor allem am Einkommen der Partner:innen. Der Wechsel der Steuerklasse ist jährlich möglich.
Steuerklassen 3 & 5
Verdient einer der Ehepartner:innen deutlich mehr als die oder der andere, so ist es sinnvoll, die Steuerklassen 3 und 5 zu wählen. Das höhere Einkommen wird in Steuerklasse 3 weniger versteuert, wohingegen das geringere Einkommen in Steuerklasse 5 stärker besteuert wird. Je größer der Einkommensunterschied, desto höher ist demnach Euer finanzieller Vorteil.
Als Faustregel gilt: Verdient eine:r mindestens 60 % des Haushaltseinkommens, lohnt sich der Steuerklassenwechsel in 3 und 5.
Steuerklassen 4 & 4
Ihr verdient etwa gleich viel? Dann empfiehlt sich der Wechsel beider Partner:innen in die Steuerklasse 4. Hier werden beide Einkommen gleichbehandelt, wodurch die Steuerlast gerechter aufgeteilt wird.
Faktorverfahren
Sind beide Partner:innen in der Steuerklasse 4, kann beim zuständigen Finanzamt ein Antrag auf Anwendung des Faktorverfahrens gestellt werden. Hier wird ein individueller Faktor entsprechend dem Verhältnis beider Einkommen ermittelt. Dieser Wert wird bei der Berechnung der Lohnsteuer berücksichtigt, wodurch die Steuerlast gerechter verteilt werden kann.
Steuern sparen durchs Ehegattensplitting
Eine weitere Möglichkeit, Steuervorteile nach der Heirat zu erzielen, kann das Ehegattensplitting sein. Bei diesem Verfahren wird das Gesamteinkommen beider Partner:innen halbiert und daraufhin einzeln versteuert. Die daraus resultierenden Steuern werden anschließend verdoppelt, wodurch in der Regel eine geringere Steuerlast entsteht. Dieser Effekt tritt jedoch nur bei einem großen Einkommensunterschied ein, wodurch er besonders in Familienkonstellationen beliebt ist, in denen es eine:n Haupt- oder Alleinverdiener:in gibt.
Steuerfreibeträge & Pauschbeträge nach der Hochzeit
Eine Hochzeit kann für eine enorme steuerliche Entlastung sorgen, da Ihr verschiedene Freibeträge nutzen könnt, die Euch als verheiratetes Paar zustehen.
Freibeträge
In Deutschland hat jede Person Anspruch auf einen Steuergrundfreibetrag von 11.604 € (2024). Das bedeutet, dass Steuern auf das Gehalt erst nach diesem Betrag anfallen. Eine Heirat führt dazu, dass der Grundfreibetrag von beiden Partner:innen genutzt werden kann. Jedem Ehepaar stehen somit insgesamt 23.208 € als steuerfreies Einkommen zu. Vor allem in Beziehungen mit nur einem Haupteinkommen ist dieser Steuervorteil profitabel, da sich die Steuerlast deutlich verringert und der Freibetrag sich somit positiv auf das Nettoeinkommen auswirkt.
Wichtig: Ihr müsst eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Nur so könnt Ihr von diesem Vorteil Gebrauch machen.
Schenkungen
Möchtet Ihr Euch vor der Ehe etwas schenken, so ist dies nur bis zu einem Wert von 20.000 € steuerfrei möglich. Nach der Eheschließung erhöht sich dieser Freibetrag pro Person jedoch auf 500.000 €, wodurch enorme Einsparungen erzielt werden können.
Erbschaft
Bei einer Erbschaft gelten dieselben Freibeträge wie bei einer Schenkung. Sollte eine:r der Partner:innen versterben, so kann die andere Person durch eine Ehe bis zu 500.000 € steuerfrei erben. Unverheiratete Paare haben dagegen nur Anspruch auf ein steuerfreies Erbe von 20.000 €.
Besitzt Ihr gemeinsame Immobilien, so entfällt bei verheirateten Paaren die Erbschaftssteuer. Seid Ihr nicht verheiratet, besteht kein automatischer Anspruch auf die Immobilie. Dieser muss in einem Testament festgehalten werden.
Schon gewusst: Auch bei Versicherungen könnt Ihr nach der Heirat sparen. Versicherungspolicen können in den meisten Fällen zusammengelegt werden, wodurch Ihr etwa bei einer Hausrat-, Haftpflicht-, Unfall-, Rechtsschutz- oder Auslandskrankenversicherung Einsparungen erzielt. Auch Lebensversicherungen oder Absicherungen für Unfälle oder die Rente haben spezielle Tarife für Ehepaare. Diese Vergünstigungen bekommt Ihr auch nach einer Heirat im Ausland. Lasst einfach Eure Heiratsurkunde übersetzen und reicht sie bei der zuständigen Versicherung ein.
Tipps & Tricks für Steuervorteile nach der Heirat
- Zeitpunkt: In vielen Fällen lohnt es sich, wenn Ihr noch vor Jahresende heiratet. Eine Hochzeit vor dem 31.12. befähigt Euch dazu, die Steuerklassen rückwirkend für das gesamte Jahr anzupassen. Durch diesen Wechsel könnt Ihr nach erfolgreich gestelltem Antrag eine enorme Steuerrückerstattung erhalten. Dies tritt jedoch nur ein, wenn Ihr große Gehaltsunterschiede habt.
- Eingetragene Lebenspartnerschaften: Auch wenn Ihr nicht verheiratet seid, könnt Ihr durch eine eingetragene Lebenspartnerschaft von denselben Vorteilen profitieren. Um Eure Lebenspartnerschaft offiziell eintragen zu lassen, braucht Ihr ähnliche Dokumente, wie für eine Eheschließung. War eine:r der Ehepartner:innen zuvor bereits verheiratet, ist es nötig, eine Scheidungsurkunde oder Sterbeurkunde beizufügen.
- Rente: Auch in der Rente gibt es für verheiratete Paare Möglichkeiten, um Steuern zu sparen. Die monatlichen Einkünfte können so aufgeteilt werden, dass beide Personen eine höhere Rentenauszahlung bekommen.
- Fristen: Viele Anträge kannst Du auch noch nachträglich stellen. Erkundige Dich hierfür am besten immer bei der zuständigen Behörde. Deine Steuerklärung kannst Du beispielsweise für die letzten vier Jahre rückwirkend einreichen. Hierdurch kannst Du auch nachträglich von den Steuervorteilen durch die Ehe profitieren.
- Heirat im Ausland: Ihr habt im Ausland geheiratet und fragt Euch nun, ob Ihr trotzdem von den Steuervorteilen Gebrauch machen könnt? Solange mindestens ein:e Ehepartner:in in Deutschland steuerpflichtig ist, profitiert Ihr von den Vergünstigungen. Entscheidend ist hierfür jedoch, dass Ihr die ausländische Heiratsurkunde beglaubigt übersetzen lasst, damit die Ehe von den deutschen Behörden anerkannt wird.
Für viele Paare ist die Steuerentlastung ein positiver Nebeneffekt der Heirat. Durch die Wahl der passenden Steuerklasse und der Nutzung des Faktorverfahrens oder dem Ehegattensplitting könnt Ihr erhebliche Einsparungen erzielen. Durch erhöhte Freibeträge und einen verdoppelten Sparer-Pauschbetrag genießt Ihr weitere finanzielle Vorteile. Um die passende Entlastung für Euch zu finden, empfiehlt es sich, professionelle Hilfe einzuholen. Dies kann in Form von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater oder zuständigen Behörden geschehen. Nur so könnt Ihr alle Steuervorteile effektiv nutzen.
FAQs – Steuervorteile durch die Ehe
Die Ersparnisse, die mit einer Heirat einhergehen, variieren je nach Einkommen des Ehepaares. Auch die persönliche Situation ist hier zu betrachten. Sind beide Partner:innen angestellt, gibt es Kinder, Vermögen oder Immobilien? All diese Faktoren haben Einfluss auf potenzielle Steuervorteile.
In einer Ehe ist der Steuerklassenwechsel in 3 und 5 vorteilhaft, wenn eine:r der Partner:innen mindestens 60 % des Haushaltseinkommens verdient. Das höhere Gehalt wird dann in Steuerklasse 3 und das niedrigere Gehalt in Steuerklasse 5 versteuert.
Haben beide Ehepartner:innen ein ähnlich hohes Einkommen, so sollten beide in Steuerklasse 4 wechseln, da das zu versteuernde Einkommen in diesem Fall gleich behandelt wird. In einigen Fällen lohnt sich zudem die Beantragung des Faktorverfahrens, in welchem ein Faktor entsprechend dem Verhältnis beider Einkommen berechnet wird.
Steuervorteile bekommst Du immer dann, wenn Deine Ehe in Deutschland als rechtsgültig anerkannt wird und Du die jeweiligen Voraussetzungen erfüllst. Deine Ehe ist rechtsgültig, wenn Du alle Unterlagen für die Eheschließung vollständig eingereicht hast und sie nach deutschem Recht vollzogen wurde. Grundlegend sind vor allem die Vorlage eines gültigen Personalausweises oder Reisepasses. Neben dem Ausweisdokument müssen beide Partner:innen zudem die eigene Geburtsurkunde vorlegen.
Eine Hochzeit entlastet Euch steuerlich primär dann, wenn der Gehaltsunterschied besonders groß ist. Steuerliche Freibeträge und die Erhöhung von steuerfreien Grenzwerten sorgen zusätzlich für eine Senkung der Steuerlast.
